Gewinn- und Verlustrechnung

Bestimmt kennen Sie den Ausdruck: "Was steht unter dem Strich?" Er stammt direkt aus der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) eines Unternehmens. Das "Endergebnis" ist die letzte Zeile - die Zahl, die angibt, ob ein Unternehmen einen Gewinn (+) oder einen Verlust (-) erwirtschaftet hat.

Der Gewinn (auch "Nettoeinkommen" oder "Reingewinn" genannt) gibt an, wie viel Geld Sie in einem Abrechnungszeitraum nach Abzug der Ausgaben verdient haben. Am hilfreichsten ist es, Ihre GuV regelmäßig (d. h. mindestens einmal im Monat) zu analysieren, damit Sie:

  • die Ausgaben überwachen und nach Möglichkeiten suchen, Ihre Ausgaben zu senken so dass Ihr Gewinn sich erhöht
  • ermitteln zu welchen Zeiten im Jahr Sie tendenziell weniger Arbeit haben und weniger Geld verdienen, damit Sie wissen, wann Sie Ihre Verkaufsanstrengungen einschränken oder verstärken sollten
  • Trends zu Ihren Einnahmen aufzeigen -  steigen oder sinken sie? Müssen Sie Ihre Einnahmen durch Verkauf und Marketing steigern, oder müssen Sie mehr für Ihre Produkte und Dienstleistungen verlangen?

Wenn Ihr Unternehmen nicht rentabel ist oder nicht genug Gewinn abwirft, ist es letztlich nicht nachhaltig. Konzentrieren Sie sich als Unternehmer auf die "unterste Zeile" Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung, um sicherzustellen, dass Sie das Geld verdienen, das Sie benötigen.

Ausgaben

Die Führung eines erfolgreichen Unternehmens erfordert häufig Investitionen in Dinge wie Ausrüstung, Bürobedarf, Reisen, Schulung, Werbung und andere Betriebskosten. Je nach Art des von Ihnen geführten Unternehmens können diese Ausgaben schnell ansteigen und sogar Ihre Einnahmen übersteigen. Es ist also wichtig, dass Sie Ihre laufenden Betriebskosten regelmäßig in Ihrer Controlling-Software eingeben, aktualisieren und diese Zahlen monatlich überprüfen. Wenn Sie sich diese Zeit nehmen und die Kosten in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung mit aufgenommen sind, geht eindeutig hervor, ob Sie Geld verdienen oder verlieren.

Die Controlling-Software verfügt auch über eine Kostenaufstellung, die Ihnen zeigt, in welchen Kategorien Sie Ihre Ausgaben tätigen. Wenn Sie Ihre Ausgabenmuster überprüfen, können Sie entscheiden, wo Sie bei Bedarf gezielte Einsparungen vornehmen können. Ihre einzige Aufgabe bei der Überwachung der Ausgaben besteht darin, dafür zu sorgen, dass diese nicht schneller wachsen als Ihre Einnahmen. Die Ausnahme wäre, wenn Sie eine beabsichtigte langfristige Investition zu tätigen, z.B. die Einstellung neuer Mitarbeiter oder den Kauf einer neuen Ausrüstung/Maschine, die sich im Laufe der Zeit auszahlen wird.

Debitoren

Haben Sie sich jemals gewünscht, Sie könnten an einem Baum schütteln und Geld würde herausfallen? Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, kommen dem schon sehr nahe.

Debitoren sind eigentlich nur eine schicke Umschreibung für "Geld, das man mir schuldet". Es handelt sich dabei um die Summe Ihrer unbezahlten Rechnungen, die als Zeile in Ihrer Bilanz, einem weiteren grundlegenden Finanzbericht, erscheint. Wenn Ihre Außenstände eine große Zahl sind, haben Sie eine Menge Geld in der Kasse.

Wenn Sie in Liquiditätsschwierigkeiten geraten, sollten Sie einen Blick auf den Posten "Forderungen" in der Bilanz Ihres Unternehmens werfen. Verspätete oder unbezahlte Rechnungen sind oft der Grund für die finanzielle Notlage von Unternehmern. Deshalb lohnt es sich (im wahrsten Sinne des Wortes), dafür zu sorgen, dass Ihre Kunden pünktlich zahlen und Ihr Geldfluss nicht ins Stocken gerät. Die Controlling-Software bietet automatische Zahlungserinnerungen und andere Funktionen, die Ihnen helfen, den Überblick zu behalten.

Wenn Sie wissen, wie hoch Ihre Ausgangszahlen zu einem bestimmten Zeitpunkt sind, können Sie besser entscheiden, in was Sie wann und wie investieren wollen.

Gewinn nach Kunden

Nicht alle Kunden sind gleich. Finanziell gesehen sind einige viel lukrativer als andere. Die Lieblingskunden sind nicht diejenigen, die die höchsten Honorare zahlen - sie sind diejenigen, die den größten Gewinn erwirtschaften.

Es kann ziemlich aufregend sein, einen namhaften Kunden zu gewinnen, aber oftmals müssen Sie dafür in zusätzliche Ausrüstung, Versicherungen, Reisen und andere Ausgaben investieren. Auch wenn diese Kunden mehr bezahlen, verursachen sie oft höhere Kosten. Im Gegensatz dazu, zahlen einige Ihrer kleineren Kunden vielleicht nicht so viel, aber ihre Projekte summieren sich zu einem höheren Gewinn.

Gute Controlling-Software bietet Ihnen hier einen Bericht über die Einnahmen nach Kunden. Dieser Finanzbericht kann Ihnen einen Überblick verschaffen, um genau zu sehen, was jeder Kunde für Ihr Unternehmen "wert" ist, aber es ist auch hilfreich, einen zusätzlichen Schritt zu unternehmen, um zu ermitteln, wie viel Gewinn er generiert. Um dies zu berechnen, nehmen Sie die Gesamthonorare, die Sie von einem Kunden erhalten haben, und ziehen Sie alle mit der Arbeit für den Kunden verbundenen Kosten ab. Das ist Ihr Bruttogewinn. Wenn Sie die mit dem Kunden verbrachten Arbeitsstunden erfassen, teilen Sie diesen Nettogewinn durch die ungefähre Anzahl der Stunden, die Sie mit der Arbeit für den Kunden verbringen. Das ist Ihr "Stundenlohn" für diesen Kunden.

Vergleichen Sie diesen Lohn zwischen verschiedenen Kunden, um festzustellen, welche für Sie am lukrativsten sind. Konzentrieren Sie Ihr Marketing darauf, mehr Kunden zu bekommen, die lukrativ sind, auch wenn es nicht die "größten" Projekte sind. Auf diese Weise verdienen Sie das meiste Geld mit dem geringsten Zeitaufwand.

Cashflow

Eines der schwierigsten Konzepte für Unternehmen ist der Cashflow. Er bezieht sich auf das tatsächliche Geld, das in einem bestimmten Zeitraum in Ihr Unternehmen fließt (Einnahmen) und es verlässt (Ausgaben). Ihre Cashflow-Rechnung zeigt, wie viel Geld am Ende dieses Zeitraums verfügbar ist.

Auch wenn Ihre Gewinn- und Verlustrechnung einen konstanten Gewinn ausweist, können Sie ein Cashflow-Problem haben. Vielleicht haben Sie eine Rechnung für ein großes Projekt gestellt, aber die Zahlungsfrist beträgt 60 oder 90 Tage, so dass Sie eine Zeit lang kein Geld zur Verfügung haben werden. In der Zwischenzeit mögen Ihre Ausgaben im Verhältnis zu Ihren Einnahmen angemessen sein, aber wenn eine große Investition in z.B. Ausrüstung erforderlich ist, während Sie auf den Geldeingang warten, haben Sie am Ende nicht genug, um sie zu bezahlen.

Controllingexperten raten dazu, Ihre Cashflow-Abrechnungen regelmäßig zu überprüfen, damit Sie Ihre Einkäufe zeitlich richtig planen und sicherstellen können, dass Ihre Kunden zügig zahlen.

Verkäufe

Möchten Sie wissen, wie viel Geld Sie z.B. mit jedem verkauften Artikel verdienen und wie oft Sie diesen Artikel tatsächlich verkaufen? Die Controlling-Software bietet diesen Einblick durch einen sogenannten Artikelumsatzbericht an.

Dies ist wichtig, weil es Ihnen die Aktivitäten für jedes Ihrer Produkte oder Dienstleistungen zeigt. Je nachdem, wie Sie Ihre Software eingerichtet haben, können Sie sogar sehen, wie viel Gewinn Sie mit jedem Artikel erwirtschaften. Sie können auch prüfen, wie sich Rabatte auf bestimmte Produkte auf deren Rentabilität auswirken. Solch eine Verwendung liefert wichtige Informationen, anhand derer Sie entscheiden können, welchen Artikeln Sie die meiste Zeit und Aufmerksamkeit widmen sollten und welchen nicht.

Wo es sinnvoll ist, setzen wir KI-Algorithmen ein und schaffen damit einen besonderen Nutzen.

Rentabilität von Projekten

Sie fragen sich, wie profitabel ganze Projekte für Ihr Unternehmen sind? Nutzen Sie einen Bericht über die Projektrentabilität. Verschiedene Software für das Controlling bieten ein Projektrentabilitätsberichtstool, das die Leistung Ihrer Projekte verfolgt, um zu sehen, wie rentabel Ihre betrieblichen Aktivitäten sind, was besonders hilfreich sein kann, wenn mehrere Mitarbeiter daran arbeiten. Es berücksichtigt die Zeit und die Ausgaben, die Ihre Teammitglieder für die Projekte aufgewendet haben, und hilft Ihnen, kurzfristig bessere Projektmanagemententscheidungen und langfristig bessere Geschäftsentscheidungen zu treffen.

Fazit

Wenn es um Finanzzahlen geht, bringt das alte Sprichwort "Wer nicht plant, plant zu scheitern" alles auf den Punkt, was Sie wissen müssen. Ob es Ihnen gefällt oder nicht, Zahlen sagen viel über die finanzielle Leistung eines Unternehmens aus. Sie können einem Geschäftsinhaber Dinge verraten wie:

  • welche Art von Kunden (Kundensegmentierung) man ansprechen sollte, um den größten Gewinn zu erzielen
  • wie viel man mit einem Projekt oder Produkt verdienen muss, um es rentabel zu machen
  • welche Art von Investitionen sinnvoll und erschwinglich sind und am Ende auch getätigt werden sollen
  • welche Kunden im Zahlungsrückstand sich befinden
  • welche Art von Gewinn Sie auf der Grundlage früherer Leistungen erwarten können
  • Cashflow in Echtzeit

 

Dies sind wichtige Rechnungslegungsgrundsätze, die sowohl großen als auch kleinen Unternehmen als Entscheidungsgrundlage dienen. Controllingexperten empfehlen, die Jahresabschlüsse am ersten Tag eines jeden Monats zu lesen, beginnend mit der Kapitalflussrechnung. So können Sie Ihre Unternehmensstrategie bei Bedarf anpassen. Und wenn Sie sich daran gewöhnt haben, die Daten regelmäßig zu analysieren, finden Sie vielleicht zusätzliche Berichte, mit denen Sie den Erfolg Ihres Unternehmens noch besser messen können.

Langfristig wird es sich positiv auszahlen seine Zahlen regelmäßig unter die Lupe zu nehmen.

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